Financieel resultaat
De uitvoering van de door de gemeenteraad vastgestelde begroting voor het jaar 2020 is afgesloten met een voordelig resultaat van € 10.202.000. De resultaten op het programmaniveau zien er als volgt uit. De mutaties met reserves zijn hierin verwerkt:
Bedragen x € 1.000 | Raming primitief | Raming na wijziging | Rekening | Saldo | V/N | |
|---|---|---|---|---|---|---|
2020 | 2020 | 2020 | ||||
1 | Bestuur | 3.690 | 3.781 | 3.825 | -44 | N |
2 | Veilige stad | 4.511 | 4.500 | 4.478 | 22 | V |
3 | Duurzame leefomgeving | 10.414 | 10.277 | 7.987 | 2.290 | V |
4 | Vitale samenleving | 68.822 | 67.453 | 66.341 | 1.112 | V |
5 | Aantrekkelijke stad | 5.816 | 6.061 | 5.113 | 948 | V |
Resultaat programma's | 93.253 | 92.072 | 87.744 | 4.328 | V | |
6 | Algemene dekkingsmiddelen | -93.255 | -92.096 | -97.946 | 5.850 | V |
Resultaat programma's | 0 | -24 | -10.202 | 10.178 | V | |
Hieronder treft u een korte analyse op hoofdlijnen aan tussen de begroting na wijziging en het jaarrekeningresultaat. Uiteindelijk is het saldo van de jaarrekening 2020 op € 10.202.000 positief uitgekomen. Dit positieve resultaat ontstaat door een aantal oorzaken. Een aantal grote positieve afwijkingen zijn de algemene uitkering en de BUIG uitkering. Voor beide uitkeringen kwam in 2020 meer binnen dan begroot, mede vanwege de corona maatregelen die door het Rijk genomen zijn. Verder waren er grote afwijkingen in het sociaal domein. Op het onderdeel participatie is een groot voordeel te zien, terwijl op het onderdeel jeugd juist een groot nadeel is ontstaan in 2020. In onderstaande tabel zijn al afwijkingen op een rij gezet.
Omschrijving (Bedragen * € 1.000) | Nadelig | Voordelig | Programma | Product |
|---|---|---|---|---|
Dotatie voorziening wethouderspensioenen | 178 | 1 | 001 | |
Kosten Brandweerkazerne | 97 | 2 | 120 | |
Uitgaven spoorse doorsnijdingen (tunnels onder spoor Noorderhaven) | 109 | 3 | 210 | |
Kapitaallasten wegen en openbare verlichting | 420 | 3 | 210 | |
Voordeel op product wegen excl. Apparaatskosten | 239 | 3 | 210 | |
Uitstel invoering omgevingswet (excl loonsom)* | 240 | 3 | 723 | |
Bestemmingsplan Noordrand De Hoven | 150 | 3 | 810 | |
Hogere opbrengsten leges omgevingsvergunningen | 600 | 3 | 821 | |
Huisvestingsbeleid onderwijshuisvesting | 162 | 4 | 421 | |
Leerlingenvervoer | 204 | 4 | 422 | |
Peuteropvang | 100 | 4 | 422 | |
Lagere SPUK uitkering sport | 243 | 4 | 530 | |
Gederfde huurinkomsten sportaccomodaties i.v.m. corona | 160 | 4 | 530 | |
Nadeel st sportaccommodaties over 2019 (zwembad) | 124 | 4 | 530 | |
Saldo uitstroombevordering (product 600, exclusief loonsom)* | 1.638 | 4 | 600 | |
Voordeel bijzondere bijstand, o.a. coronaeffect | 778 | 4 | 605 | |
Voordeel op 'meedoen en kinderen' vanwege corona | 223 | 4 | 605 | |
Voordeel op overige posten minimabeleid (excl. Loonsom)* | 324 | 4 | 605 | |
Vangnetregeling 2019 | 482 | 4 | 610 | |
Hogere BUIG uitkering (incl coronadeel) | 1.130 | 4 | 610 | |
Uitvoeringskosten TOZO | 767 | 4 | 610 | |
Voordeel op bijstandsuitkeringen vanwege minder IOAW uitkeringen | 295 | 4 | 610 | |
Saldo WMO (product 620, exclusief loonsom)* | 938 | 4 | 620 | |
Saldo jeugd (product 630, exclusief loonsom)* | 2.447 | 4 | 630 | |
Kinderopvang | 156 | 4 | 650 | |
Verslavingsproblematiek (inloop) wordt gefinancieerd door de regio | 333 | 4 | 710 | |
Extra budget ontvangsten voor bestrijding huiselijk geweld | 132 | 4 | 710 | |
Parkeren, minder inkomsten vanwege corona | 194 | 5 | 214 | |
Lagere premie verzekering gebouwen i.v.m. nieuwe aanbesteding | 100 | 5 | 310 | |
Hogere opbrengsten verkochte panden | 455 | 5 | 310 | |
Indexering pachtprijzen | 139 | 5 | 340 | |
Lagere opbrengst precariobelasting kabels en leidingen | 437 | 6 | 920 | |
Lagere opbrengsten OZB belasting | 116 | 6 | 920 | |
Hogere Algemene uitkering (excl. Coronadeel) | 1.946 | 6 | 921 | |
Algemene uitkering, corona uitkering | 2.655 | 6 | 921 | |
Niet gerealiseerde stelpost | 466 | 6 | 922 | |
Begroot positief rekeningsaldo i.v.m. extra bezuinigingen | 901 | 6 | 922 | |
Begrotingsbuffer i.v.m. tegenvallers sociaal domein | 1.000 | 6 | 922 | |
Begrotingssaldo | 171 | 6 | 922 | |
Niet gebruikte post 'onvoorzien' | 141 | 6 | 922 | |
Storting in de voorziening dubieuze debiteuren | 143 | 6 | 922 | |
Niet gebruikte gelden Krachtig Zutphen | 232 | 6 | 922 | |
Saldo kapitaallasten rentedeel | 174 | 6 | 922 | |
Hogere storting voorziening groot onderhoud gemeentelijke panden | 137 | 6 | 922 | |
Voordeel op automatiseringsuitgaven | 195 | 6 | 960 | |
Voordeel op de personele kosten (vorming, training, opleiding) i.v.m. corona | 196 | 6 | 960 | |
Voordeel op facilitaire kosten | 176 | 6 | 960 | |
Nadeel loonsom gemeentebreed | 424 | |||
Saldo overige kleinere afwijkingen | 575 | |||
Totaal | 6.720 | 16.922 | ||
Af | -6.720 | |||
Saldo | Voordelig | 10.202 | ||
* Het voor of nadelig saldo van diverse onderdelen in het sociaal domein zijn weergegeven exclusief de loonsom. Het (nadelig) saldo op de loonsom is als aparte post opgenomen in dit overzicht. | ||||
Bij de actualisatie van de tweede bestuursrapportage werd nog een positief resultaat van € 3.718.000 exclusief de corona effecten geprognosticeerd. Uiteindelijk sluit boekjaar 2020 met een positief resultaat van € 10.202.000 inclusief de corona effecten.
Om de verschillen tussen de actualisatie van de tweede bestuursrapportage en het uiteindelijke jaarrekeningresultaat over 2020 goed te kunnen bekijken is het nodig het corona effect in het jaarrekeningresultaat 2020 in mindering te brengen. De actualisatie van de tweede bestuursrapportage is namelijk ook opgesteld zonder corona effecten.
Cijfermatig ziet dit er als volgt uit:
Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat excl. Corona | (Bedragen * € 1.000) | |||
|---|---|---|---|---|
Uiteindelijk jaarrekeningresultaat 2020 | 10.202 | |||
Corona effecten jaarrekening 2020 | 4.098 | |||
Jaarrekeningresultaat exclusief corona effecten | 6.104 | |||
Geprognosticeerd jaarrekeningsaldo 2020 raadsmemo actualisatie burap-2 exclusief corona | 3.718 | |||
Verschil prognose raadsmemo actualisatie burap-2 en uiteindelijk resultaat excl. Corona | 2.386 |
Een verklaring voor het verschil van € 2.386.000 tussen de actualisatie van de tweede bestuursrapportage en het jaarrekeningresultaat over 2020 kan worden gevonden in onderstaande afwijkingen t.o.v. de actualisatie van de tweede bestuursrapportage:
Omschrijving (Bedragen * € 1.000) | Nadelig | Voordelig |
|---|---|---|
Hogere storting in voorziening wethouderspensioenen | 178 | |
Uitgaven spoorse doorsnijdingen (tunnels onder spoor Noorderhaven) | 109 | |
Herziening bestemmingsplan | 150 | |
Nog niet gebruikte budgetten invoering nieuwe omgevingswet | 240 | |
Minder opbrengsten leges omgevingsvergunning t.o.v. burap melding | 201 | |
Kapitaallasten wegen en openbare verlichting | 280 | |
Geen nadelig saldo product afval | 235 | |
Overige kleinere voordelen op product wegen excl apparaatskosten | 228 | |
Overige kleinere voordelen op product milieu excl apparaatskosten | 194 | |
Peuteropvang | 100 | |
Leerlingenvervoer, verschil t.o.v. burap melding, excl corona | 158 | |
Lagere SPUK uitkering sport | 243 | |
Saldo WMO (product 620, exclusief loonsom)* | 245 | |
Saldo minimabeleid (product 605, exclusief loonsom)* | 299 | |
Saldo inkomensvoorziening (product 610, exclusief loonsom)* | 483 | |
Verkoop pand | 455 | |
Programma 5, overige afwijkingen kleiner dan 100.000 excl loonsom* | 273 | |
Hogere Algemene uitkering | 521 | |
Niet gebruikte gelden Krachtig Zutphen | 232 | |
Storting in de voorziening dubieuze debiteuren | 143 | |
Hogere storting voorziening groot onderhoud gemeentelijke panden | 137 | |
Minder nadelig saldo loonsom | 476 | |
Saldo overige afwijkingen | 258 | |
Totaal | 1.726 | 4.112 |
Af | -1.726 | |
Saldo afwijkingen t.o.v. actualisatie burap 2 | Voordelig | 2.386 |
* Het voor- of nadelig saldo van diverse onderdelen in met name het sociaal domein zijn weergegeven exclusief de loonsom. Het positieve saldo op de loonsom t.o.v. de actualisatie van de tweede burap is als aparte post opgenomen in dit overzicht. | ||
Het positieve jaarrekeningresultaat heeft ook tot gevolg dat de algemene reserve positiever is dan geschetst in de actualisatie van de tweede bestuursrapportage. Daar werd nog een algemene reserve van € 9.226.000 geprognosticeerd (exclusief corona effecten). Bij onderstaand staatje moet wel worden opgemerkt dat mogelijk de raad wordt voorgesteld bij de behandeling van de jaarstukken 2020 een deel van het positieve jaarrekeningsaldo 2020 anders te besteden dan het toe te voegen aan de Algemene reserve. Als de raad daarmee instemt zal de algemene reserve dalen.
Ontwikkeling algemene reserve (Bedragen * € 1.000) | Jaarrekening 2020 | |
|---|---|---|
Beginstand algemene reserve | 5.380 | |
Jaarrekeningsaldo 2019 | 3.281 | |
Onttrekken n.a.v. raadsvoorstel beklemde reserves in de alg. reserve | -3.280 | |
Eindstand algemene reserve exclusief resultaat 2020 | 5.381 | |
Jaarrekeningresultaat 2020 | 10.202 | |
Eindstand algemene reserve inclusief resultaat 2020 | 15.583 |
Het gepresenteerde saldo van € 10.202.000 is beïnvloed door incidentele baten en lasten. Per saldo kent 2020 een incidenteel voordeel van € 7.314.000. Geen rekening houdende hiermee komt het structurele resultaat op € 2.888.000 voordelig. Dit structurele resultaat is onder meer sterk beïnvloed door een hogere Algemene uitkering (€ 1.946.000 hoger) en een hogere BUIG uitkering (€ 540.000) in 2020. Daarmee rekening houdend blijft zo'n 4 ton structureel resultaat over. Dit houdt niet in dat dit ruimte is voor de komende jaren. De structurele effecten kunnen bijvoorbeeld al verwerkt zijn in de begroting 2021. Bij het opstellen van de begroting 2022 zal bekeken worden wat het begrotingsoverschot of tekort is op dat moment.
Incidentele effecten Jaarrekening 2020 | (Bedragen * € 1.000) | |
|---|---|---|
Jaarrekeningresultaat 2020 | 10.202 | |
Incidentele effecten jaarrekening 2020 | 7.314 | |
Structurele effecten Jaarrekening 2020 | 2.888 |