Overhead

Product 960 Overhead - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.641.000 op de lasten zijn:

• € 830.000 voordeel op de aan de overhead toegerekende loonsom. Dit voordeel is ontstaan doordat in de begroting 2020 loonsom aan de overhead toe was gerekend die aan een ander taakveld toegerekend had moeten worden. Dit is in de jaarrekening hersteld. Dit geeft op dit product een voordeel en op andere producten (in het sociaal domein) een nadeel.

Het resultaat op de gehele loonsom gemeentebreed is €424.000 nadelig. Bij de actualisatie van    de tweede bestuursrapportage werd nog uitgegaan van een nadeel van € 900.000    gemeentebreed. Door ook in de laatste maanden van het jaar nog kritisch te kijken naar    vacatures is er nog een gedeelte van het geprognosticeerde nadeel  ingelopen.

• € 172.000 voordeel als gevolg van medewerkers die hebben deelgenomen aan het generatiepact. Dit voordeel wordt toegevoegd aan de reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing). Bij de mutaties in de reserves staat dus een even groot nadeel.
• € 353.000 voordeel op de uitgaven voor automatisering. Dit voordeel wordt veroorzaakt door meerdere voordelen waaronder een voordeel van € 258.000 als gevolg van lagere kapitaallasten voor automatiseringsinvesteringen. Nog niet alle lopende projecten zijn afgerond waardoor in 2020 een voordeel ontstaat op de kapitaallasten. Omdat de kapitaallasten bij de automatiseringsinvesteringen gedekt worden uit de reserve kantoorautomatisering ontstaat bij de baten van product 922 een bijna even groot nadeel als gevolg van een lagere onttrekking aan de reserve kantoorautomatisering. Daarnaast is er een voordeel van   € 34.000 op de telefoonkosten. In 2019 zijn de kosten voor telefonie via de VNG aanbesteed. Dit levert flink lagere kosten voor telefonie op. Meer dan bij het maken van de begroting 2020 was verwacht. In de begroting 2021 is hier al rekening mee gehouden door de budgetten t.o.v. 2020 te verlagen. Ten slotte zijn er nog een voordeel ontstaan op de adviseringskosten. Het benodigde advies van consultants is vooraf lastig in te schatten omdat dit vaak afhankelijk is van de dingen die je in de loop van het jaar tegen aan loopt.
• € 41.000 voordeel op de uitgaven voor vakliteratuur. In 2019 is er een bezuinigingsmaatregel geweest om te besparen op vakliteratuur. Toen zijn er diverse abonnementen opgezegd. Omdat er vaak een opzegtermijn is ijlt het bezuinigingseffect nog na in 2020.
• € 14.000 incidenteel voordeel als gevolg van lagere uitgaven voor reiskosten woon-werk verkeer van medewerkers. Door de coronapandemie werken veel medewerkers thuis.
• € 196.000 incidenteel voordeel op personele kosten voor o.a. vorming, training en opleiding. Als gevolg van de coronapandemie zijn veel opleidingstrajecten niet doorgegaan.
• Per saldo € 114.000 incidenteel nadeel op cyclisch onderhoud  voor het oude en nieuwe stadhuis. Als gevolg van gewijzigde regelgeving zijn er extra kosten gemaakt voor de sprinklerbassin. Daarnaast zijn er overziende kosten gemaakt bij de aanpassingen van het verwarmingssysteem en de liftinstallatie. Het gehele nadeel betreft cyclisch onderhoud wat gedekt wordt uit de reserve onderhoud. Op het onderhoud voor andere gemeentelijke panden is geld overgebleven waardoor de begrote onttrekking aan de reserve op totaal niveau niet wordt overschreden.
• € 51.000 incidenteel voordeel op indirecte kosten voor stadsbeheer  tractie en huisvesting. De kosten van asfalteren van het terrein bij het pand van stadswerken zijn lager uitgevallen.
• € 88.000 voordeel op kosten voor drukwerk en porto. In verband met de coronacrisis wordt er veel thuisgewerkt waardoor minder gebruik wordt gemaakt van de printers. Daarnaast wordt er steeds meer gedigitaliseerd. Twee redenen waardoor geld is overgebleven op dit budget.  
• € 88.000 voordeel op de overige facilitaire kosten zoals bijvoorbeeld koffie en thee automaten en kantines. Door het vele thuiswerken vanwege de coronapandemie zijn hier minder uitgaven voor. Zo is ook de kantine aan de HDW gesloten geweest de hele coronapandemie. Overigens is dit voordeel niet helemaal corona gerelateerd. In 2021 is dit budget voor de facilitaire kosten structureel € 10.000 afgeraamd.
• € 102.000 incidenteel nadeel door corona gerelateerde uitgaven zoals schoonmaakmiddelen, aanpassingen in het stadshuis i.v.m. corona en een nog te betalen thuiswerkvergoeding.

Product 960 Overhead - lasten mutaties reserves

• € 172.000 incidenteel nadeel als gevolg van een storting in de reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing). Ook in 2020 hebben diverse medewerkers gebruikt gemaakt van het generatiepact. Dit bespaarde bedrag wordt toegevoegd aan de reserve bedrijfsvoering (loonsomsturing).

Product 960 Overhead - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €195.000 op de baten zijn:

• € € 99.000 incidenteel voordeel als gevolg een afgesloten dienstverleningsovereenkomst (DVO) met de gemeente Lochem. In 2020 heeft de gemeente Lochem automatiseringsdiensten afgenomen van de gemeente Zutphen.
• € 306.000 nadeel op loonsom gerelateerde inkomsten. In de begroting 2020 was 396.000 opgenomen voor inkomsten uit loonsom. Dit kan bijvoorbeeld personeel zijn wat uitgeleend wordt aan een andere organisatie. Omdat bij het opstellen van de begroting nog niet bekend is welke inkomsten gerealiseerd gaan worden zijn deze inkomsten begroot bij de overhead. De gerealiseerde inkomsten worden in de jaarrekening wel toegerekend aan het juiste taakveld. Daardoor ontstaat hier een nadeel en op ander plekken voordelen. Per saldo is er € 312.000 aan loonsom gerelateerde inkomsten gerealiseerd.

Product 960 Overhead – baten mutaties reserves

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van €195.000 op de baten zijn:

• € 159.000 incidenteel nadeel door een lagere onttrekking aan de reserve onderhoud gebouwen. Het onderhoud voor de gemeentelijke panden is lager uitgevallen dan begroot. Omdat deze uitgaven in 2020 uit een reserve worden gedekt is er ook minder uit deze reserve onttrokken.