Toelichting product Onderwijshuisvesting
Product 421 Onderwijshuisvesting - lasten
De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.112.000 op de lasten zijn:
- € 89.000 voordeel op de personeelskosten inclusief inhuur personeel door het vertrek van 2 medewerkers en gedeeltelijke andere taken van een derde medewerker.
- € 74.000 nadeel op belastingen door waardeveranderingen en tariefsverhoging.
- € 247.000 voordeel op de onderhoudskosten gymnastieklokalen. Vanwege de bezuinigingen is voor zowel het bouwkundig als installatietechnisch onderhoud van de gymzalen niet meer dan het hoogstnoodzakelijke uitgevoerd.
- € 144.000 voordeel op de verzekeringspremies. In 2019 zijn de UGV/Brandverzekeringen opnieuw aanbesteed. Hiervoor zijn al onze panden getaxeerd en geïnspecteerd en zijn de meest risicovolle punten in kaart gebracht. Al deze werkzaamheden hebben geleid tot lagere verzekeringspremies.
- € 684.000 voordeel op de kapitaallasten. Door de fusie van Het Baudartius en het Stedelijk zijn alle renovatie en uitbreidingsplannen aangepast, wordt nu gekozen voor nieuwbouw op een nieuwe locatie en maakt het Isendoorn nu gebruik van het pand aan de Berkenlaan in plaats van nieuwe noodlokalen. Daarnaast zijn de bouwplannen voor twee scholen aan de Keucheniusstraat vertraagd.
- € 22.000 voordeel op de overige huisvestingskosten
Product 421 Onderwijshuisvesting - baten
De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 60.000 op de baten is:
- € 59.000 nadeel op doorbelaste kosten.
Product 421 Onderwijshuisvesting - lasten mutaties reserves
- Nadeel € 1.212.000 hogere toevoeging aan de reserve onderwijshuisvesting.
Behalve salariskosten worden alle kosten c.q. opbrengsten van de producten 420 en 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat.