Financiën

Product 600 Uitstroombevordering - lasten     

De belangrijkste verklaringen voor het voordeel van € 5.179.000 op de lasten zijn:

• € 978.000 incidenteel voordeel op voornamelijk de afrekening GelreWerkt! 2019 en terug te vragen BTW uit 2019. Het voordeel op de uitstroomvoorziening is te verklaren door een hogere afrekening voor GelreWerkt! uit 2019. Op basis van de voorlopige cijfers is bij de jaarrekening een afrekening opgenomen van € 1.4 miljoen. Op basis van de definitieve cijfers blijkt deze afrekening hoger te liggen. Naast deze voordelige afrekening is er nog sprake van een BTW voordeel. De uitspraak van de Hoge Raad d.d. 10/07/20 heeft als effect dat de BTW van GelreWerkt! over 2019 gecompenseerd kan worden. Dit betekent dat er hierdoor een voordeel ontstaat van circa € 500.000 vanwege te compenseren BTW.
• € 143.000 incidenteel voordeel op het participatie werkdeel. Er is een onderbesteding op de loonkostensubsidie en op het participatiebudget. De oorzaak hiervan is hoofdzakelijk gelegen in Covid en de daarbij horende maatregelen. Zo zijn er minder medische onderzoeken afgenomen en zijn er aanzienlijk minder maatwerk trajecten ingezet. Daarmee samenhangend zijn er ook minder reis en verblijfkosten gedeclareerd door deelnemers.
• € 519.000 incidenteel voordeel vanwege niet ingezette gelden uit 2019 voor de inrichting van de toegang. De overige uitgaven vinden plaats in 2021-2022. De reserve is conform Raadsbesluit 04-11-2019 ingesteld voor dit doel (Griffienummer: 2019-0089). Dit voordeel aan de lastenkant heeft een lagere onttrekking van de reserve tot gevolg.
• € 330.000 Incidenteel voordeel vanwege geboekte detacheringsvergoeding Gemeente Zutphen. Deze is administratief in mindering gebracht op de lasten in plaats van als baten verantwoord. Het voordeel is per saldo nihil aangezien er een nadeel is op de baten, zie ook de afwijking onder de baten.
• € 655.000 voordeel personeelskosten SW. De personeelskosten voor de uitvoering van de sociale werkvoorziening vallen lager uit dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat betaalde transitievergoedingen voor uitgestroomde SW-medewerkers na declaratie vanuit de gemeente door het UWV zijn uitbetaald.
• € 2.554.000 Incidenteel voordeel op de apparaatslasten. Dit voordeel valt weg tegen voor- en nadelen op de apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein. Zie onder andere het nadeel van € 1,6 mln onder de baten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten, het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht.  

Product 600 Uitstroombevordering - baten      

De belangrijkste verklaringen voor het nadeel van € 1.990.000 op de baten zijn:

• € 365.000 Incidenteel nadeel op detacheringsvergoedingen. Tegenover dit nadeel staat het voordeel detacheringsvergoeding Zutphen, zie ook de toelichting onder de lasten. Vanwege corona is er daarnaast een bedrag van € 32.000 als compensatie betaald ten behoeve van inkomstenderving WSW.
• € 1.625.00 incidenteel nadeel op de apparaatslasten. Dit nadeel valt weg tegen voor- en nadelen op de apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein.  Zie onder andere het bovengenoemde voordeel van € 2,5 mln onder de lasten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten, het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht.  

Product 600 Uitstroombevordering - baten mutaties reserves   

• € 519.000 incidenteel nadeel vanwege een lagere onttrekking aan de reserve toegang sociaal domein vanwege niet ingezette gelden uit 2019 voor de inrichting van de toegangen. De overige uitgaven vinden plaats in 2021-2022. De reserve is conform Raadsbesluit 04-11-2019 ingesteld voor dit doel (Griffienummer: 2019-0089).
• € 187.000 incidenteel nadeel vanwege een lagere onttrekking aan de reserve ESF gelden. Er zijn geen uitgaven geweest die gedekt worden uit deze reserve.