Financiën

Product 421 Onderwijshuisvesting - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.112.000 op de lasten zijn:

• €  89.000 voordeel op de personeelskosten inclusief inhuur personeel door het vertrek van 2 medewerkers en gedeeltelijke andere taken van een derde medewerker.
• € 74.000 nadeel op belastingen door waardeveranderingen en tariefsverhoging.
• € 247.000 voordeel op de onderhoudskosten gymnastieklokalen. Vanwege de bezuinigingen is voor zowel het bouwkundig als installatietechnisch onderhoud van de gymzalen niet meer dan het hoogstnoodzakelijke uitgevoerd.
• € 144.000 voordeel op de verzekeringspremies. In 2019 zijn de UGV/Brandverzekeringen opnieuw aanbesteed. Hiervoor zijn al onze panden getaxeerd en geïnspecteerd en zijn de meest risicovolle punten in kaart gebracht. Al deze werkzaamheden hebben geleid tot lagere verzekeringspremies.
• € 684.000 voordeel op de kapitaallasten. Door de fusie van Het Baudartius en het Stedelijk zijn alle renovatie en uitbreidingsplannen aangepast, wordt nu gekozen voor nieuwbouw op een nieuwe locatie en maakt het Isendoorn nu gebruik van het pand aan de Berkenlaan in plaats van nieuwe noodlokalen. Daarnaast zijn de bouwplannen voor twee scholen aan de Keucheniusstraat vertraagd.
• € 22.000 voordeel op de overige huisvestingskosten

Product 421 Onderwijshuisvesting  - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 60.000 op de baten is:

• € 59.000 nadeel op doorbelaste kosten.

Product 421 Onderwijshuisvesting - lasten mutaties reserves

• Nadeel € 1.212.000 hogere toevoeging aan de reserve onderwijshuisvesting.

Behalve salariskosten worden alle kosten c.q. opbrengsten van de producten 420 en 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat.

Product 422 Lokaal onderwijsbeleid - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 437.000 op de lasten zijn:

• € 90.000 voordeel onderwijsachterstandenbeleid. Hierdoor € 91.000 lagere baten. Het saldo van de lasten en baten onderwijsachterstandenbeleid komst ten laste van de rijksuitkering.
• € 100.000 incidenteel voordeel betaalde subsidie peuteropvang. In 2020 is een gedeelte van de in 2019 betaalde subsidie teruggevorderd omdat het aantal werkelijk gerealiseerde peuterplekken lager was dan de verwachting.
• € 204.000 voordeel op leerlingenvervoer hiervan is € 275.000 bespaard door een andere wijze van inkoop en incidenteel € 11.000 als gevolg van Corona.  De kosten voor werkelijk gereden ritten was door de sluiting van scholen € 166.000 lager dan begroot. De vervoerders hebben € 158.000 continuïteitsbijdrage ontvangen om te voorkomen dat na de coronacrisis het vervoer niet meer beschikbaar is. Aan de vervoerscentrale stedendriehoek is € 86.000  betaald voor de vaststelling kosten 2019.
•  € 95.000 nadeel bij het project leerplicht RMC doordat de salariskosten voor een groter deel zijn toegerekend aan dit project. Hierdoor € 92.000 meer inkomsten. Het saldo van de lasten en baten Leerplicht RMC komt ten laste van de rijksuitkering.
• € 75.000 incidenteel nadeel Laptops voor het onderwijs. Ferm heeft voor de aanschaf van laptops door scholen geld beschikbaar gesteld zodat zij deze uit kunnen lenen aan leerlingen. Om technische redenen loopt dit via de gemeente en is dit budgettair neutraal. Dus ook een incidenteel voordeel op de baten van € 75.000.
• Een voordeel van € 213.000 op de apparaatskosten voornamelijk veroorzaak door de hogere toerekening bij het onderwijs achterstandenbeleid en het RMC-project zodat deze salariskosten ten laste komen van rijkssubsidie.

Product 422 Lokaal onderwijsbeleid - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 81.000 op de baten zijn:

• € 91.000 nadeel onderwijsachterstandenbeleid, € 92.000 voordeel RMC en € 75.000 incidenteel voordeel Laptops onderwijs zoals toegelicht bij de lasten.

Product 423 Volwasseneneducatie - lasten
Er zijn geen grote financiële afwijkingen op dit product.

Product 423 Volwasseneneducatie - baten
Er zijn geen grote financiële afwijkingen op dit product.

Product 511 Vormings- en ontwikkelingswerk - lasten

Er zijn geen grote financiële afwijkingen op dit product.

Product 511 Vormings- en ontwikkelingswerk - baten
Er zijn geen grote financiële afwijkingen op dit product.

Product 530 Sport - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 106.000 op de lasten zijn:

• € 39.000 incidenteel nadeel kosten bestuur zwembad. In afwachting van de vorming van een gemeentelijk sport- c.q. accommodatiebedrijf is het interim-bestuur van de Stichting Sportaccommodaties Zutphen tot 1 juni actief gebleven
• € 85.000 incidenteel nadeel door een extra subsidie aan stichting Sportaccommodaties voor het aanvullen van het negatieve rekeningsaldo 2019.
• € 41.000 incidenteel voordeel sportpark Zuidveen. Voor de integratie van het sportpark met de omgeving, sporten de wijk in en wijkvoorzieningen op het sportpark heeft de provincie Gelderland geld beschikbaar gesteld. Dit project heeft tot juni 2020 stilgelegen. De provincie heeft de subsidietermijn verlengd. Hierdoor zijn de baten € 40.000 lager.
• € 46.000 incidenteel corona voordeel In 2020 heeft controle en vervanging van gymnastiektoestellen nauwelijks plaats gevonden.
• € 40.000 voordeel Buurtsportcoaches.
• € 186.000 nadeel apparaatskosten door vervanging van een medewerker en de inhuur van de kwartiermaker sport BV.
• € 72.000 lagere kapitaallasten doordat het plaatsen van zonnepanelen op De Kei en het zwembad is vertraagd.

Product 530 Sport - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 423.000 op de baten zijn:

•  € 236.000 incidenteel corona nadeel huurinkomsten.
• € 76.000 incidenteel corona voordeel door de bijdrage van het Ministerie van VWS voor gederfde huurinkomsten amateursportorganisaties periode 1 maart tot 1 juni 2020
• € 243.000 lagere inkomst specifieke uitkering stimulering Sport. Omdat de btw-vrijstelling sport is verruimd waardoor de btw met ingang van 1-1-2019 de kostprijs verhoogd kan de gemeente ter compensatie een subsidie aanvragen. De hoogte van deze subsidie wordt bepaald door de werkelijk met btw belaste uitgaven.
• € 41.000 incidenteel nadeel sportpark Zuidveen. Voor de integratie van het sportpark met de omgeving, sporten de wijk in en wijkvoorzieningen op het sportpark heeft de provincie Gelderland geld beschikbaar gesteld. Dit project heeft tot juni 2020 stilgelegen. De provincie heeft de subsidietermijn verlengd. Hierdoor zijn de baten € 40.000 lager.

Product 600 Uitstroombevordering - lasten     

De belangrijkste verklaringen voor het voordeel van € 5.179.000 op de lasten zijn:

• € 978.000 incidenteel voordeel op voornamelijk de afrekening GelreWerkt! 2019 en terug te vragen BTW uit 2019. Het voordeel op de uitstroomvoorziening is te verklaren door een hogere afrekening voor GelreWerkt! uit 2019. Op basis van de voorlopige cijfers is bij de jaarrekening een afrekening opgenomen van € 1.4 miljoen. Op basis van de definitieve cijfers blijkt deze afrekening hoger te liggen. Naast deze voordelige afrekening is er nog sprake van een BTW voordeel. De uitspraak van de Hoge Raad d.d. 10/07/20 heeft als effect dat de BTW van GelreWerkt! over 2019 gecompenseerd kan worden. Dit betekent dat er hierdoor een voordeel ontstaat van circa € 500.000 vanwege te compenseren BTW.
• € 143.000 incidenteel voordeel op het participatie werkdeel. Er is een onderbesteding op de loonkostensubsidie en op het participatiebudget. De oorzaak hiervan is hoofdzakelijk gelegen in Covid en de daarbij horende maatregelen. Zo zijn er minder medische onderzoeken afgenomen en zijn er aanzienlijk minder maatwerk trajecten ingezet. Daarmee samenhangend zijn er ook minder reis en verblijfkosten gedeclareerd door deelnemers.
• € 519.000 incidenteel voordeel vanwege niet ingezette gelden uit 2019 voor de inrichting van de toegang. De overige uitgaven vinden plaats in 2021-2022. De reserve is conform Raadsbesluit 04-11-2019 ingesteld voor dit doel (Griffienummer: 2019-0089). Dit voordeel aan de lastenkant heeft een lagere onttrekking van de reserve tot gevolg.
• € 330.000 Incidenteel voordeel vanwege geboekte detacheringsvergoeding Gemeente Zutphen. Deze is administratief in mindering gebracht op de lasten in plaats van als baten verantwoord. Het voordeel is per saldo nihil aangezien er een nadeel is op de baten, zie ook de afwijking onder de baten.
• € 655.000 voordeel personeelskosten SW. De personeelskosten voor de uitvoering van de sociale werkvoorziening vallen lager uit dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat betaalde transitievergoedingen voor uitgestroomde SW-medewerkers na declaratie vanuit de gemeente door het UWV zijn uitbetaald.
• € 2.554.000 Incidenteel voordeel op de apparaatslasten. Dit voordeel valt weg tegen voor- en nadelen op de apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein. Zie onder andere het nadeel van € 1,6 mln onder de baten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten, het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht.  

Product 600 Uitstroombevordering - baten      

De belangrijkste verklaringen voor het nadeel van € 1.990.000 op de baten zijn:

• € 365.000 Incidenteel nadeel op detacheringsvergoedingen. Tegenover dit nadeel staat het voordeel detacheringsvergoeding Zutphen, zie ook de toelichting onder de lasten. Vanwege corona is er daarnaast een bedrag van € 32.000 als compensatie betaald ten behoeve van inkomstenderving WSW.
• € 1.625.00 incidenteel nadeel op de apparaatslasten. Dit nadeel valt weg tegen voor- en nadelen op de apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein.  Zie onder andere het bovengenoemde voordeel van € 2,5 mln onder de lasten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten, het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht.  

Product 600 Uitstroombevordering - baten mutaties reserves   

• € 519.000 incidenteel nadeel vanwege een lagere onttrekking aan de reserve toegang sociaal domein vanwege niet ingezette gelden uit 2019 voor de inrichting van de toegangen. De overige uitgaven vinden plaats in 2021-2022. De reserve is conform Raadsbesluit 04-11-2019 ingesteld voor dit doel (Griffienummer: 2019-0089).
• € 187.000 incidenteel nadeel vanwege een lagere onttrekking aan de reserve ESF gelden. Er zijn geen uitgaven geweest die gedekt worden uit deze reserve.

Product 605 Minimabeleid - lasten      

De belangrijkste verklaringen voor het voordeel van € 63.000 op de lasten zijn:

• € 778.000 voordeel op bijzondere bijstand waarvan een groot deel incidenteel. Onder andere als gevolg van de coronacrisis doet een aantal kosten waar bijzondere bijstand voor verstrekt kan worden, zich tijdelijk minder voor. De verwachting is dat de aanvragen in 2021 (na Covid) weer aantrekken. De effecten van Covid zijn het meer thuisblijven van mensen en mogelijk dat hier de tijdelijke sluiting van de HDW een versterkende rol heeft gespeeld. Bij het minimabeleid is in het algemeen de harmonisatie ten opzichte van omliggende gemeente opgetreden die met de beleidswijziging in 2019 beoogd werd.
• € 223.000 incidenteel voordeel op meedoen en kinderen. De sluiting van sportscholen en zwembaden i.v.m. Covid, het tijdelijk stilleggen van de verschillende activiteiten, verklaart waarom er minder aanvragen voor de Meedoen-regeling en het Kind pakket zijn, dit is de voornaamste verklaring voor het voordeel.
• € 107.000 voordeel op intensivering armoede.  De beoogde uitgaven in verband met name de schuldenproblematiek hebben uiteindelijk niet plaatsgevonden. De uitgaven worden vooral in 2021 verwacht omdat er op dit terrein veel landelijke ontwikkelingen zijn waarbij we zo goed mogelijk willen aansluiten. Met name om preventie en vroegsignalering te versterken en het schuldregelen effectiever te maken. Daarnaast kan een mogelijke toestroom van nieuwe doelgroepen komen als gevolg van Covid, waaronder naar verwachting veel ZZP-ers.
• € 165.000 voordeel op diverse overige onderdelen binnen minimabeleid. Op de onderdelen, zorgregeling, armoede en schulden en de voorziening maatwerk medische kosten ontstaan voordelen als gevolg van een lager beroep op al deze onderdelen. De uitgaven voor de collectieve zorgverzekering (Gemeentepolis) zijn lager dan begroot, omdat er minder mensen gebruik maken van  met name de uitgebreide (dure) aanvullende verzekering. De ‘eigen bijdrage’ in de verzekering van het eigen risico heeft deze aanvullende verzekering kennelijk minder aantrekkelijk gemaakt. De uitgaven voor tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten blijven ook achter bij het budget. De verklaring hiervoor ligt waarschijnlijk in het feit dat het om een nieuwe regeling gaat die in de eerste maanden van Covid is opgestart.
• € 1.209.000 nadeel apparaatslasten. Dit nadeel valt weg tegen voor- en nadelen op de apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten, het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht.  

Product 605 Minimabeleid - baten      

De belangrijkste verklaring voor het voordeel van € 52.000 op de baten  zijn:

• € 52.000 hogere baten dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere ontvangsten vanuit de leenbijstand en extra inzet op verhaal. De hogere ontvangsten vanuit leenbijstand zijn het gevolg van de invoering van de extra maatregelen minimabeleid in 2020 (duurzame gebruiksgoederen worden als lening verstrekt).

Product 610 Inkomensvoorziening - lasten

De belangrijkste verklaringen voor het nadeel van € 6.840.000 op de lasten zijn:

• € 6.728.000 incidenteel nadeel vanwege de TOZO regeling. Zie ook de toelichting onder de baten. Het voordelig saldo op de TOZO regeling ad € 767.000 betreft een bijdrage vanuit het Rijk voor de uitvoeringskosten van de TOZO regeling. Door een effectieve en kostenefficiënte uitvoering van de TOZO is op de uitvoeringskosten een voordeel gerealiseerd. Bij de resultaatbestemming wordt voorgesteld het saldo bedrag in de bestemmingsreserve Corona te storten.
• € 295.000 voordeel op de bijstandsuitkeringen. Op het totale budget voor de uitgaven van de bijstand is dit een afwijking van 1,3%.  Dit voordeel ontstaat onder andere vanwege een afname van het aantal IOAW uitkeringen.
• € 403.000  nadeel apparaatslasten. Dit nadeel valt weg tegen voor- en nadelen op de apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten, het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht.  

Product 610 Inkomensvoorziening - baten

De belangrijkste verklaringen voor het voordeel van € 9.321.000 op de baten zijn:

• € 7.495.000 incidenteel voordeel vanwege de TOZO regeling. Vanuit het Rijk is er financiering gekomen voor het uitvoeren van de TOZO regeling. Deze inkomsten zijn terecht gekomen op dit product hier staan aan ook uitgaven tegenover vanwege de verstrekkingen van de TOZO uitkering. Zie idem de toelichting onder de lasten.
• € 482.000 incidenteel voordeel vanwege de vangnetuitkering van 2019 die in 2020 is ontvangen.
• € 1.130.000 voordeel door een hogere rijksbijdrage BUIG. De BUIG uitkering wordt ieder jaar eind september definitief voor het betreffende boekjaar. In 2020 is het definitieve macrobudget ca € 228 miljoen hoger dan het voorlopige macrobudget 2020. Dit heeft een positief effect op de uitkering van de Gemeente Zutphen. Circa € 590.000 van dit voordeel bestaat uit een incidenteel deel als gevolg van de coronapandemie.

Product 620 Maatschappelijk Zorg - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 2.785.000 op de lasten zijn:

• € 275.000 voordeel Huishoudelijke zorg. De groei van cliënten met huishoudelijke zorg in de afgelopen periode wordt met name veroorzaakt door de invoering van het abonnementstarief. In de begroting is rekening gehouden met een cliëntengroei van 5%, deze is op dit moment minder. Dit kan worden veroorzaakt door corona, bijvoorbeeld omdat aanbieders minder zorg hebben ingezet en omdat minder inwoners een aanvraag voor huishoudelijke zorg hebben ingediend We verwachten dat het aantal aanvragen weer aan gaat trekken zodra de coronabesmettingen afnemen/aantal gevaccineerde mensen toeneemt en houden rekening met de mogelijkheid dat we dan extra veel aanvragen zullen ontvangen (Burap 2)
• € 50.000 incidenteel nadeel continuïteitsbijdrage huishoudelijke zorg. Veel zorgaanbieders hebben alternatieve zorg geleverd, maar voor sommigen was dit niet mogelijk. Zij worden voor de vermindering in omzet gecompenseerd door een (landelijk verplichte) continuïteitsbijdrage (corona gerelateerde uitgaven)
• € 297.000 Nadeel individuele hulpmiddelen. Per 1-10-2018 is de nieuwe overeenkomst voor de inkoop van hulpmiddelen ingegaan. De tarieven die sindsdien gelden zijn significant hoger dan de tarieven van voor oktober 2018. Dit heeft te maken met het feit dat ten tijde van de vorige overeenkomst nog op prijs kon worden aanbesteed maar bij de nieuwe overeenkomst de AMvB reële tarieven toegepast moest worden. Hierdoor, én door het effect van het abonnementstarief, zijn de uitgaves voor hulpmiddelen in 2019 behoorlijk gestegen. Naast de uitgaves voor de hulpmiddelen, zijn ook de uitgaves voor trapliften in 2019 door de invoering van het abonnementstarief behoorlijk gestegen. Onze trapliftleverancier melde halverwege 2019 zelfs dat ze vanwege de landelijk toenemende vraag voor trapliften door de invoering van het abonnementstarief hun levertijden niet meer konden garanderen.
  In 2020 dalen de kosten echter t.o.v. 2019. Dit komt zeer waarschijnlijk door corona. Mensen (en dan vooral kwetsbare inwoners) gingen er minder vaak op uit en stelden een aanvraag uit. Hierdoor is het aantal aanvragen voor hulpmiddelen en trapliften lager dan in 2019, ondanks het abonnementstarief. In de zomer van 2020 trok het aantal aanvragen weer iets aan, maar toen het aantal besmettingen in het najaar weer opliep, liep het aantal aanvragen weer terug. We verwachten dat het aantal aanvragen weer aan gaat trekken zodra de coronabesmettingen afnemen/aantal gevaccineerde mensen toeneemt en houden rekening met de mogelijkheid dat we dan extra veel aanvragen zullen ontvangen
• € 845.000 Nadeel Begeleiding, respijt en verzorging Het aantal cliënten begeleiding is licht gestegen, Het tekort wordt veroorzaakt door een hoger indexeringspercentage dan waarmee begroot (3,5%, begroot 2%), maar met name door de niet gerealiseerde bezuinigingen (2019 en 2020). Via de versnellingsmaatregelen wordt hierop bijgestuurd. Het blijft lastig om een juiste prognose te maken, omdat aanbieders vrij zijn om in de ene maand iets meer zorg in te zetten dan in de andere maand. De enige voorwaarde die hierbij geldt is dat het totaal aantal geïndiceerde uren niet wordt overschreden (Burap 2)
• € 161.000 incidenteel nadeel Continuïteitsbijdrage begeleiding. Veel zorgaanbieders hebben alternatieve zorg geleverd, maar voor sommigen was dit niet mogelijk. Zij worden voor de vermindering in omzet gecompenseerd door een (landelijk verplichte) continuïteitsbijdrage (corona gerelateerde uitgaven)

• € 70.000 voordeel vraag afhankelijk vervoer. Het verwachte voordeel van Plus OV is in onze jaarrekening verwerkt.
• € 60.000 Nadeel vervoer dagbesteding. Sinds 1 augustus 2019 maakt de gemeente geen gebruik meer van de diensten van de GR PlusOV voor het routegebonden vervoer (Wmo-dagbesteding, jeugd- en leerlingenvervoer) maar wordt dit uitgevoerd door twee vervoerders onder regie van de gemeente. Vervoer Wmo-dagbesteding valt aanzienlijk hoger uit dan vooraf geraamd, terwijl dit contract financieel iets gunstiger uitvalt voor het jeugd- en leerlingenvervoer. Tenslotte zijn de tarieven per 1 januari 2020 met 6,7% geïndexeerd. Met deze hoge indexatie is in de begroting geen rekening gehouden (Burap 2).
• € 18.000 incidenteel nadeel continuïteitsbijdrage vervoer. Voor vervoer is er een afspraak gemaakt dat een deel van de gemiste omzet wordt doorbetaald om de continuïteit van de vervoerders te borgen (Corona gerelateerde kosten).
• €  146.000 Nadeel. Stichting Perspectief Door een technische fout is er in de gemeentelijke begroting een lager bedrag opgenomen dan het bedrag dat aan Perspectief is beschikt over 2020. Er komt een voorstel om dit tekort te dekken uit het voordeel Thematafel gezond in de stad (burap 2).
• € 50.000 incidenteel nadeel Beschermd wonen. In 2020 zijn er t.b.v. beschermd wonen extra uitgaven gedaan die 1 op 1 gedekt worden door extra externe ontvangsten hiervoor.
• € 13.500 incidenteel voordeel regenboog gemeente. In 2020 zijn er minder uitgaven gedaan ten behoeve van regenbooggemeente Zutphen. Dit Voordeel valt weg tegen een lagere onttrekking aan de reserve regenboog gemeente.
• € 70.000 Voordeel thematafel overig. 1 Subsidie is in 2020 per abuis dubbel in de begroting opgenomen.
• € 15.000 Nadeel op het budget personen met verward gedrag. Dit nadeel wordt gecompenseerd door het voordeel in de baten.
• €1.705.000 Nadeel apparaatslasten. Dit nadeel valt weg tegen voordelen op apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein en het voordeel op overheadkosten.

Product 620 Maatschappelijk Zorg - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 157.000 op de baten zijn:

• € 80.000 Voordeel personen met verward gedrag. De structurele middelen van € 80.000 zijn aan de algemene uitkering van het gemeentefonds toegevoegd.
• € 43.000 Voordeel in verband met het ontvangen van reizigersbijdrage reizigers Plus OV (opbrengsten hiervoor waren niet begroot).
• € 50.000 incidenteel voordeel Beschermd wonen. Dit voordeel leidt 1 op 1 tot een nadeel in de lasten i.v.m. extra uitgaven.
• € 74.000 incidenteel nadeel eigen bijdrage CAK. i.v.m. corona-2 is de rijksmaatregel 2 maanden geen eigen bijdrage innen. Dit tekort wordt voor € 70.000 door het Rijk gecompenseerd via de algemene uitkering (Corona gerelateerde kosten) .
• € 13.000 incidenteel nadeel regenboog reserve. Door minder uit te geven in 2020 aan de regenbooggemeente is er een lagere onttrekking aan de reserve. Dit nadeel leidt 1 op 1 tot een voordeel bij de lasten.

Product 630 Jeugd en jongeren - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 1.760.000 op de lasten zijn:

• € 2.509.000 Nadeel Zorg in Natura en PGB. We zien een afname van het aantal unieke cliënten met een indicatie voor zorg in natura, maar een toename van de kosten per cliënt. Dit is te verklaren door de indexering (€ 465.000 effect CAO- onderhandelingen (B&W 26-11-2019)) en een klein aantal cliënten dat gebruik maakt van een dure vorm van (verblijfs)zorg. Daarnaast zijn er nog een aantal oorzaken voor het tekort; de begroting is met €450.000 naar beneden bijgesteld als gevolg van het oplopende bezuinigingsbedrag Berenschot. Het te bezuinigen bedrag Berenschot wordt niet volledig gehaald. Bovendien is bij de begrotingsbehandeling in 2019 het voorgestelde bedrag €600.000 voor een stijging van het cliëntenaantal en indexering niet gehonoreerd. Dit bedrag is wel in de reservering voor eventuele tekorten sociaal domein meegenomen (Burap 1).
• € 271.000 incidenteel voordeel ZIN oude jaren. De verplichting 2019 is te hoog gebleken na het ontvangen van alle productie en controle-verklaringen en declaraties in 2020 over oude jaren (Burap 2)
• € 206.000 incidenteel nadeel. Veel zorgaanbieders hebben alternatieve zorg geleverd, maar voor sommigen was dit niet mogelijk. Zij worden voor de vermindering in omzet gecompenseerd door een (landelijk verplichte) continuïteitsbijdrage (corona gerelateerde uitgaven).
• €9.500 incidenteel nadeel. Aan aanbieders is in 2020 voor dit bedrag compensatie betaald voor meerwerkkosten in verband met Corona. Het grootste gedeelte van de meerwerkkosten Corona komen ten laste van 2021 (aanvragen lopen nog) (Corona gerelateerde  kosten).
• € 15.200 incidenteel nadeel in verband met de compensatie continuïteitsbijdrage
•  jeugdwetvervoer (coronagerelateerde kosten).
• € 713.000 Voordeel apparaatslasten. Dit voordeel valt weg tegen nadelen op apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein.

Product 630 Jeugd en jongeren - baten
Op dit product zijn geen grote financiële afwijkingen gerealiseerd.

Product 631 Sociaal cultureel werk - lasten
Op dit product zijn geen grote financiële afwijkingen gerealiseerd.

Product 631 Sociaal cultureel werk - baten
Op dit product zijn geen grote financiële afwijkingen gerealiseerd.

Product 650 Kinderopvang - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 149.000 op de lasten  zijn:

• €  134.000 Voordeel. Op kinderopvang SMI ontstaat een extra voordeel van €90.627 door de toepassing van de nieuwe subsidieregeling, vooruitlopend op de bezuinigingsopgave op dit thema in 2021 (Burap 1).
• € 8.200 incidenteel nadeel. In verband met de extra kosten kinderopvang van kinderen met ouders met cruciale beroepen (Corona gerelateerde kosten).

Product 650 Kinderopvang – baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 7.000 op de baten zijn:

• €  1.400 incidenteel voordeel. In verband met verhaalontvangsten op de extra kosten kinderopvang van kinderen met ouders met cruciale beroepen (Corona gerelateerde kosten).

Product 710 Volksgezondheid - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 353.000 op de lasten zijn:

• € 333.000 Voordeel. Er is sprake van een financieel voordeel omdat de bekostiging van de inloop voor mensen met een verslavingsproblematiek aan de Houtwal met ingang van 2020 geheel door de regio wordt overgenomen (Burap 1).

• € 60.000 incidenteel voordeel. Door Corona heeft niet alle gewenste inzet op de bezuinigingsmaatregelen kunnen plaatsvinden. Dit voordeel valt weg tegen een nadeel onttrekking reserve algemene gezondheidszorg.

• € 56.000 incidenteel nadeel. Subsidies thematafel schooluitval-jeugdwerkloosheid. Er is extra subsidie beschikt i.v.m. de ontvangst van externe financiering. Dit nadeel valt weg tegen een voordeel in de baten.
• € 25.000 incidenteel nadeel I.v.m. het verstrekken van bijdragen aan vrijwilligersorganisaties jeugd. Dit nadeel valt weg tegen een voordeel in de baten (Corona gerelateerde kosten).

Product 710 Volksgezondheid - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 220.000 op de baten zijn:

• € 132.000 Voordeel. In december is extra budget voor bestrijding huiselijk geweld ontvangen vanuit het Regionaal Bestuurlijk Overleg Samen tegen huiselijk geweld (Burap 2 actualisatie).
• € 56.000 incidenteel voordeel. Subsidies thematafel schooluitval-jeugdwerkloosheid. Er is externe subsidie ontvangen ten gunste van de thematafel schooluitval-jeugdwerkloosheid. Dit voordeel valt weg tegen een nadeel in de lasten product 710 (de ontvangst is in 2020 ook beschikt aan een subsidiepartij).
• € 25.000 incidenteel voordeel. i.v.m. extra ontvangen externe middelen voor vrijwilligersorganisaties jeugd die nadeel ondervinden door Corona. Dit voordeel valt weg tegen een nadeel in de lasten (Corona gerelateerde opbrengsten).

Product 421 Onderwijshuisvesting - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 1.112.000 op de lasten zijn:

• €  89.000 voordeel op de personeelskosten inclusief inhuur personeel door het vertrek van 2 medewerkers en gedeeltelijke andere taken van een derde medewerker.
• € 74.000 nadeel op belastingen door waardeveranderingen en tariefsverhoging.
• € 247.000 voordeel op de onderhoudskosten gymnastieklokalen. Vanwege de bezuinigingen is voor zowel het bouwkundig als installatietechnisch onderhoud van de gymzalen niet meer dan het hoogstnoodzakelijke uitgevoerd.
• € 144.000 voordeel op de verzekeringspremies. In 2019 zijn de UGV/Brandverzekeringen opnieuw aanbesteed. Hiervoor zijn al onze panden getaxeerd en geïnspecteerd en zijn de meest risicovolle punten in kaart gebracht. Al deze werkzaamheden hebben geleid tot lagere verzekeringspremies.
• € 684.000 voordeel op de kapitaallasten. Door de fusie van Het Baudartius en het Stedelijk zijn alle renovatie en uitbreidingsplannen aangepast, wordt nu gekozen voor nieuwbouw op een nieuwe locatie en maakt het Isendoorn nu gebruik van het pand aan de Berkenlaan in plaats van nieuwe noodlokalen. Daarnaast zijn de bouwplannen voor twee scholen aan de Keucheniusstraat vertraagd.
• € 22.000 voordeel op de overige huisvestingskosten

Product 421 Onderwijshuisvesting  - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 60.000 op de baten is:

• € 59.000 nadeel op doorbelaste kosten.

Product 421 Onderwijshuisvesting - lasten mutaties reserves

• Nadeel € 1.212.000 hogere toevoeging aan de reserve onderwijshuisvesting.

Behalve salariskosten worden alle kosten c.q. opbrengsten van de producten 420 en 421 verrekend met de Reserve huisvestingsbeleid onderwijs. Dit is een “gesloten systeem”, voor- en nadelen worden verrekend met deze reserve, opdat de doelstelling van Onderwijshuisvesting planmatig gerealiseerd wordt en de kosten gelijkmatig over de jaren worden verdeeld. Binnen de jaarrekening leidt dit uiteindelijk niet tot een financieel resultaat.

Product 422 Lokaal onderwijsbeleid - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 437.000 op de lasten zijn:

• € 90.000 voordeel onderwijsachterstandenbeleid. Hierdoor € 91.000 lagere baten. Het saldo van de lasten en baten onderwijsachterstandenbeleid komst ten laste van de rijksuitkering.
• € 100.000 incidenteel voordeel betaalde subsidie peuteropvang. In 2020 is een gedeelte van de in 2019 betaalde subsidie teruggevorderd omdat het aantal werkelijk gerealiseerde peuterplekken lager was dan de verwachting.
• € 204.000 voordeel op leerlingenvervoer hiervan is € 275.000 bespaard door een andere wijze van inkoop en incidenteel € 11.000 als gevolg van Corona.  De kosten voor werkelijk gereden ritten was door de sluiting van scholen € 166.000 lager dan begroot. De vervoerders hebben € 158.000 continuïteitsbijdrage ontvangen om te voorkomen dat na de coronacrisis het vervoer niet meer beschikbaar is. Aan de vervoerscentrale stedendriehoek is € 86.000  betaald voor de vaststelling kosten 2019.
•  € 95.000 nadeel bij het project leerplicht RMC doordat de salariskosten voor een groter deel zijn toegerekend aan dit project. Hierdoor € 92.000 meer inkomsten. Het saldo van de lasten en baten Leerplicht RMC komt ten laste van de rijksuitkering.
• € 75.000 incidenteel nadeel Laptops voor het onderwijs. Ferm heeft voor de aanschaf van laptops door scholen geld beschikbaar gesteld zodat zij deze uit kunnen lenen aan leerlingen. Om technische redenen loopt dit via de gemeente en is dit budgettair neutraal. Dus ook een incidenteel voordeel op de baten van € 75.000.
• Een voordeel van € 213.000 op de apparaatskosten voornamelijk veroorzaak door de hogere toerekening bij het onderwijs achterstandenbeleid en het RMC-project zodat deze salariskosten ten laste komen van rijkssubsidie.

Product 422 Lokaal onderwijsbeleid - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 81.000 op de baten zijn:

• € 91.000 nadeel onderwijsachterstandenbeleid, € 92.000 voordeel RMC en € 75.000 incidenteel voordeel Laptops onderwijs zoals toegelicht bij de lasten.

Product 423 Volwasseneneducatie - lasten
Er zijn geen grote financiële afwijkingen op dit product.

Product 423 Volwasseneneducatie - baten
Er zijn geen grote financiële afwijkingen op dit product.

Product 511 Vormings- en ontwikkelingswerk - lasten

Er zijn geen grote financiële afwijkingen op dit product.

Product 511 Vormings- en ontwikkelingswerk - baten
Er zijn geen grote financiële afwijkingen op dit product.

Product 530 Sport - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 106.000 op de lasten zijn:

• € 39.000 incidenteel nadeel kosten bestuur zwembad. In afwachting van de vorming van een gemeentelijk sport- c.q. accommodatiebedrijf is het interim-bestuur van de Stichting Sportaccommodaties Zutphen tot 1 juni actief gebleven
• € 85.000 incidenteel nadeel door een extra subsidie aan stichting Sportaccommodaties voor het aanvullen van het negatieve rekeningsaldo 2019.
• € 41.000 incidenteel voordeel sportpark Zuidveen. Voor de integratie van het sportpark met de omgeving, sporten de wijk in en wijkvoorzieningen op het sportpark heeft de provincie Gelderland geld beschikbaar gesteld. Dit project heeft tot juni 2020 stilgelegen. De provincie heeft de subsidietermijn verlengd. Hierdoor zijn de baten € 40.000 lager.
• € 46.000 incidenteel corona voordeel In 2020 heeft controle en vervanging van gymnastiektoestellen nauwelijks plaats gevonden.
• € 40.000 voordeel Buurtsportcoaches.
• € 186.000 nadeel apparaatskosten door vervanging van een medewerker en de inhuur van de kwartiermaker sport BV.
• € 72.000 lagere kapitaallasten doordat het plaatsen van zonnepanelen op De Kei en het zwembad is vertraagd.

Product 530 Sport - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 423.000 op de baten zijn:

•  € 236.000 incidenteel corona nadeel huurinkomsten.
• € 76.000 incidenteel corona voordeel door de bijdrage van het Ministerie van VWS voor gederfde huurinkomsten amateursportorganisaties periode 1 maart tot 1 juni 2020
• € 243.000 lagere inkomst specifieke uitkering stimulering Sport. Omdat de btw-vrijstelling sport is verruimd waardoor de btw met ingang van 1-1-2019 de kostprijs verhoogd kan de gemeente ter compensatie een subsidie aanvragen. De hoogte van deze subsidie wordt bepaald door de werkelijk met btw belaste uitgaven.
• € 41.000 incidenteel nadeel sportpark Zuidveen. Voor de integratie van het sportpark met de omgeving, sporten de wijk in en wijkvoorzieningen op het sportpark heeft de provincie Gelderland geld beschikbaar gesteld. Dit project heeft tot juni 2020 stilgelegen. De provincie heeft de subsidietermijn verlengd. Hierdoor zijn de baten € 40.000 lager.

Product 600 Uitstroombevordering - lasten     

De belangrijkste verklaringen voor het voordeel van € 5.179.000 op de lasten zijn:

• € 978.000 incidenteel voordeel op voornamelijk de afrekening GelreWerkt! 2019 en terug te vragen BTW uit 2019. Het voordeel op de uitstroomvoorziening is te verklaren door een hogere afrekening voor GelreWerkt! uit 2019. Op basis van de voorlopige cijfers is bij de jaarrekening een afrekening opgenomen van € 1.4 miljoen. Op basis van de definitieve cijfers blijkt deze afrekening hoger te liggen. Naast deze voordelige afrekening is er nog sprake van een BTW voordeel. De uitspraak van de Hoge Raad d.d. 10/07/20 heeft als effect dat de BTW van GelreWerkt! over 2019 gecompenseerd kan worden. Dit betekent dat er hierdoor een voordeel ontstaat van circa € 500.000 vanwege te compenseren BTW.
• € 143.000 incidenteel voordeel op het participatie werkdeel. Er is een onderbesteding op de loonkostensubsidie en op het participatiebudget. De oorzaak hiervan is hoofdzakelijk gelegen in Covid en de daarbij horende maatregelen. Zo zijn er minder medische onderzoeken afgenomen en zijn er aanzienlijk minder maatwerk trajecten ingezet. Daarmee samenhangend zijn er ook minder reis en verblijfkosten gedeclareerd door deelnemers.
• € 519.000 incidenteel voordeel vanwege niet ingezette gelden uit 2019 voor de inrichting van de toegang. De overige uitgaven vinden plaats in 2021-2022. De reserve is conform Raadsbesluit 04-11-2019 ingesteld voor dit doel (Griffienummer: 2019-0089). Dit voordeel aan de lastenkant heeft een lagere onttrekking van de reserve tot gevolg.
• € 330.000 Incidenteel voordeel vanwege geboekte detacheringsvergoeding Gemeente Zutphen. Deze is administratief in mindering gebracht op de lasten in plaats van als baten verantwoord. Het voordeel is per saldo nihil aangezien er een nadeel is op de baten, zie ook de afwijking onder de baten.
• € 655.000 voordeel personeelskosten SW. De personeelskosten voor de uitvoering van de sociale werkvoorziening vallen lager uit dan begroot. Dit komt voornamelijk doordat betaalde transitievergoedingen voor uitgestroomde SW-medewerkers na declaratie vanuit de gemeente door het UWV zijn uitbetaald.
• € 2.554.000 Incidenteel voordeel op de apparaatslasten. Dit voordeel valt weg tegen voor- en nadelen op de apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein. Zie onder andere het nadeel van € 1,6 mln onder de baten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten, het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht.  

Product 600 Uitstroombevordering - baten      

De belangrijkste verklaringen voor het nadeel van € 1.990.000 op de baten zijn:

• € 365.000 Incidenteel nadeel op detacheringsvergoedingen. Tegenover dit nadeel staat het voordeel detacheringsvergoeding Zutphen, zie ook de toelichting onder de lasten. Vanwege corona is er daarnaast een bedrag van € 32.000 als compensatie betaald ten behoeve van inkomstenderving WSW.
• € 1.625.00 incidenteel nadeel op de apparaatslasten. Dit nadeel valt weg tegen voor- en nadelen op de apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein.  Zie onder andere het bovengenoemde voordeel van € 2,5 mln onder de lasten. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten, het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht.  

Product 600 Uitstroombevordering - baten mutaties reserves   

• € 519.000 incidenteel nadeel vanwege een lagere onttrekking aan de reserve toegang sociaal domein vanwege niet ingezette gelden uit 2019 voor de inrichting van de toegangen. De overige uitgaven vinden plaats in 2021-2022. De reserve is conform Raadsbesluit 04-11-2019 ingesteld voor dit doel (Griffienummer: 2019-0089).
• € 187.000 incidenteel nadeel vanwege een lagere onttrekking aan de reserve ESF gelden. Er zijn geen uitgaven geweest die gedekt worden uit deze reserve.

Product 605 Minimabeleid - lasten      

De belangrijkste verklaringen voor het voordeel van € 63.000 op de lasten zijn:

• € 778.000 voordeel op bijzondere bijstand waarvan een groot deel incidenteel. Onder andere als gevolg van de coronacrisis doet een aantal kosten waar bijzondere bijstand voor verstrekt kan worden, zich tijdelijk minder voor. De verwachting is dat de aanvragen in 2021 (na Covid) weer aantrekken. De effecten van Covid zijn het meer thuisblijven van mensen en mogelijk dat hier de tijdelijke sluiting van de HDW een versterkende rol heeft gespeeld. Bij het minimabeleid is in het algemeen de harmonisatie ten opzichte van omliggende gemeente opgetreden die met de beleidswijziging in 2019 beoogd werd.
• € 223.000 incidenteel voordeel op meedoen en kinderen. De sluiting van sportscholen en zwembaden i.v.m. Covid, het tijdelijk stilleggen van de verschillende activiteiten, verklaart waarom er minder aanvragen voor de Meedoen-regeling en het Kind pakket zijn, dit is de voornaamste verklaring voor het voordeel.
• € 107.000 voordeel op intensivering armoede.  De beoogde uitgaven in verband met name de schuldenproblematiek hebben uiteindelijk niet plaatsgevonden. De uitgaven worden vooral in 2021 verwacht omdat er op dit terrein veel landelijke ontwikkelingen zijn waarbij we zo goed mogelijk willen aansluiten. Met name om preventie en vroegsignalering te versterken en het schuldregelen effectiever te maken. Daarnaast kan een mogelijke toestroom van nieuwe doelgroepen komen als gevolg van Covid, waaronder naar verwachting veel ZZP-ers.
• € 165.000 voordeel op diverse overige onderdelen binnen minimabeleid. Op de onderdelen, zorgregeling, armoede en schulden en de voorziening maatwerk medische kosten ontstaan voordelen als gevolg van een lager beroep op al deze onderdelen. De uitgaven voor de collectieve zorgverzekering (Gemeentepolis) zijn lager dan begroot, omdat er minder mensen gebruik maken van  met name de uitgebreide (dure) aanvullende verzekering. De ‘eigen bijdrage’ in de verzekering van het eigen risico heeft deze aanvullende verzekering kennelijk minder aantrekkelijk gemaakt. De uitgaven voor tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten blijven ook achter bij het budget. De verklaring hiervoor ligt waarschijnlijk in het feit dat het om een nieuwe regeling gaat die in de eerste maanden van Covid is opgestart.
• € 1.209.000 nadeel apparaatslasten. Dit nadeel valt weg tegen voor- en nadelen op de apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten, het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht.  

Product 605 Minimabeleid - baten      

De belangrijkste verklaring voor het voordeel van € 52.000 op de baten  zijn:

• € 52.000 hogere baten dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere ontvangsten vanuit de leenbijstand en extra inzet op verhaal. De hogere ontvangsten vanuit leenbijstand zijn het gevolg van de invoering van de extra maatregelen minimabeleid in 2020 (duurzame gebruiksgoederen worden als lening verstrekt).

Product 610 Inkomensvoorziening - lasten

De belangrijkste verklaringen voor het nadeel van € 6.840.000 op de lasten zijn:

• € 6.728.000 incidenteel nadeel vanwege de TOZO regeling. Zie ook de toelichting onder de baten. Het voordelig saldo op de TOZO regeling ad € 767.000 betreft een bijdrage vanuit het Rijk voor de uitvoeringskosten van de TOZO regeling. Door een effectieve en kostenefficiënte uitvoering van de TOZO is op de uitvoeringskosten een voordeel gerealiseerd. Bij de resultaatbestemming wordt voorgesteld het saldo bedrag in de bestemmingsreserve Corona te storten.
• € 295.000 voordeel op de bijstandsuitkeringen. Op het totale budget voor de uitgaven van de bijstand is dit een afwijking van 1,3%.  Dit voordeel ontstaat onder andere vanwege een afname van het aantal IOAW uitkeringen.
• € 403.000  nadeel apparaatslasten. Dit nadeel valt weg tegen voor- en nadelen op de apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein. De salariskosten worden op grond van BBV voorschriften toegerekend aan de verschillende producten, het totale effect op de apparaatslasten wordt binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen nader toegelicht.  

Product 610 Inkomensvoorziening - baten

De belangrijkste verklaringen voor het voordeel van € 9.321.000 op de baten zijn:

• € 7.495.000 incidenteel voordeel vanwege de TOZO regeling. Vanuit het Rijk is er financiering gekomen voor het uitvoeren van de TOZO regeling. Deze inkomsten zijn terecht gekomen op dit product hier staan aan ook uitgaven tegenover vanwege de verstrekkingen van de TOZO uitkering. Zie idem de toelichting onder de lasten.
• € 482.000 incidenteel voordeel vanwege de vangnetuitkering van 2019 die in 2020 is ontvangen.
• € 1.130.000 voordeel door een hogere rijksbijdrage BUIG. De BUIG uitkering wordt ieder jaar eind september definitief voor het betreffende boekjaar. In 2020 is het definitieve macrobudget ca € 228 miljoen hoger dan het voorlopige macrobudget 2020. Dit heeft een positief effect op de uitkering van de Gemeente Zutphen. Circa € 590.000 van dit voordeel bestaat uit een incidenteel deel als gevolg van de coronapandemie.

Product 620 Maatschappelijk Zorg - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 2.785.000 op de lasten zijn:

• € 275.000 voordeel Huishoudelijke zorg. De groei van cliënten met huishoudelijke zorg in de afgelopen periode wordt met name veroorzaakt door de invoering van het abonnementstarief. In de begroting is rekening gehouden met een cliëntengroei van 5%, deze is op dit moment minder. Dit kan worden veroorzaakt door corona, bijvoorbeeld omdat aanbieders minder zorg hebben ingezet en omdat minder inwoners een aanvraag voor huishoudelijke zorg hebben ingediend We verwachten dat het aantal aanvragen weer aan gaat trekken zodra de coronabesmettingen afnemen/aantal gevaccineerde mensen toeneemt en houden rekening met de mogelijkheid dat we dan extra veel aanvragen zullen ontvangen (Burap 2)
• € 50.000 incidenteel nadeel continuïteitsbijdrage huishoudelijke zorg. Veel zorgaanbieders hebben alternatieve zorg geleverd, maar voor sommigen was dit niet mogelijk. Zij worden voor de vermindering in omzet gecompenseerd door een (landelijk verplichte) continuïteitsbijdrage (corona gerelateerde uitgaven)
• € 297.000 Nadeel individuele hulpmiddelen. Per 1-10-2018 is de nieuwe overeenkomst voor de inkoop van hulpmiddelen ingegaan. De tarieven die sindsdien gelden zijn significant hoger dan de tarieven van voor oktober 2018. Dit heeft te maken met het feit dat ten tijde van de vorige overeenkomst nog op prijs kon worden aanbesteed maar bij de nieuwe overeenkomst de AMvB reële tarieven toegepast moest worden. Hierdoor, én door het effect van het abonnementstarief, zijn de uitgaves voor hulpmiddelen in 2019 behoorlijk gestegen. Naast de uitgaves voor de hulpmiddelen, zijn ook de uitgaves voor trapliften in 2019 door de invoering van het abonnementstarief behoorlijk gestegen. Onze trapliftleverancier melde halverwege 2019 zelfs dat ze vanwege de landelijk toenemende vraag voor trapliften door de invoering van het abonnementstarief hun levertijden niet meer konden garanderen.
  In 2020 dalen de kosten echter t.o.v. 2019. Dit komt zeer waarschijnlijk door corona. Mensen (en dan vooral kwetsbare inwoners) gingen er minder vaak op uit en stelden een aanvraag uit. Hierdoor is het aantal aanvragen voor hulpmiddelen en trapliften lager dan in 2019, ondanks het abonnementstarief. In de zomer van 2020 trok het aantal aanvragen weer iets aan, maar toen het aantal besmettingen in het najaar weer opliep, liep het aantal aanvragen weer terug. We verwachten dat het aantal aanvragen weer aan gaat trekken zodra de coronabesmettingen afnemen/aantal gevaccineerde mensen toeneemt en houden rekening met de mogelijkheid dat we dan extra veel aanvragen zullen ontvangen
• € 845.000 Nadeel Begeleiding, respijt en verzorging Het aantal cliënten begeleiding is licht gestegen, Het tekort wordt veroorzaakt door een hoger indexeringspercentage dan waarmee begroot (3,5%, begroot 2%), maar met name door de niet gerealiseerde bezuinigingen (2019 en 2020). Via de versnellingsmaatregelen wordt hierop bijgestuurd. Het blijft lastig om een juiste prognose te maken, omdat aanbieders vrij zijn om in de ene maand iets meer zorg in te zetten dan in de andere maand. De enige voorwaarde die hierbij geldt is dat het totaal aantal geïndiceerde uren niet wordt overschreden (Burap 2)
• € 161.000 incidenteel nadeel Continuïteitsbijdrage begeleiding. Veel zorgaanbieders hebben alternatieve zorg geleverd, maar voor sommigen was dit niet mogelijk. Zij worden voor de vermindering in omzet gecompenseerd door een (landelijk verplichte) continuïteitsbijdrage (corona gerelateerde uitgaven)

• € 70.000 voordeel vraag afhankelijk vervoer. Het verwachte voordeel van Plus OV is in onze jaarrekening verwerkt.
• € 60.000 Nadeel vervoer dagbesteding. Sinds 1 augustus 2019 maakt de gemeente geen gebruik meer van de diensten van de GR PlusOV voor het routegebonden vervoer (Wmo-dagbesteding, jeugd- en leerlingenvervoer) maar wordt dit uitgevoerd door twee vervoerders onder regie van de gemeente. Vervoer Wmo-dagbesteding valt aanzienlijk hoger uit dan vooraf geraamd, terwijl dit contract financieel iets gunstiger uitvalt voor het jeugd- en leerlingenvervoer. Tenslotte zijn de tarieven per 1 januari 2020 met 6,7% geïndexeerd. Met deze hoge indexatie is in de begroting geen rekening gehouden (Burap 2).
• € 18.000 incidenteel nadeel continuïteitsbijdrage vervoer. Voor vervoer is er een afspraak gemaakt dat een deel van de gemiste omzet wordt doorbetaald om de continuïteit van de vervoerders te borgen (Corona gerelateerde kosten).
• €  146.000 Nadeel. Stichting Perspectief Door een technische fout is er in de gemeentelijke begroting een lager bedrag opgenomen dan het bedrag dat aan Perspectief is beschikt over 2020. Er komt een voorstel om dit tekort te dekken uit het voordeel Thematafel gezond in de stad (burap 2).
• € 50.000 incidenteel nadeel Beschermd wonen. In 2020 zijn er t.b.v. beschermd wonen extra uitgaven gedaan die 1 op 1 gedekt worden door extra externe ontvangsten hiervoor.
• € 13.500 incidenteel voordeel regenboog gemeente. In 2020 zijn er minder uitgaven gedaan ten behoeve van regenbooggemeente Zutphen. Dit Voordeel valt weg tegen een lagere onttrekking aan de reserve regenboog gemeente.
• € 70.000 Voordeel thematafel overig. 1 Subsidie is in 2020 per abuis dubbel in de begroting opgenomen.
• € 15.000 Nadeel op het budget personen met verward gedrag. Dit nadeel wordt gecompenseerd door het voordeel in de baten.
• €1.705.000 Nadeel apparaatslasten. Dit nadeel valt weg tegen voordelen op apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein en het voordeel op overheadkosten.

Product 620 Maatschappelijk Zorg - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 157.000 op de baten zijn:

• € 80.000 Voordeel personen met verward gedrag. De structurele middelen van € 80.000 zijn aan de algemene uitkering van het gemeentefonds toegevoegd.
• € 43.000 Voordeel in verband met het ontvangen van reizigersbijdrage reizigers Plus OV (opbrengsten hiervoor waren niet begroot).
• € 50.000 incidenteel voordeel Beschermd wonen. Dit voordeel leidt 1 op 1 tot een nadeel in de lasten i.v.m. extra uitgaven.
• € 74.000 incidenteel nadeel eigen bijdrage CAK. i.v.m. corona-2 is de rijksmaatregel 2 maanden geen eigen bijdrage innen. Dit tekort wordt voor € 70.000 door het Rijk gecompenseerd via de algemene uitkering (Corona gerelateerde kosten) .
• € 13.000 incidenteel nadeel regenboog reserve. Door minder uit te geven in 2020 aan de regenbooggemeente is er een lagere onttrekking aan de reserve. Dit nadeel leidt 1 op 1 tot een voordeel bij de lasten.

Product 630 Jeugd en jongeren - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het nadeel van € 1.760.000 op de lasten zijn:

• € 2.509.000 Nadeel Zorg in Natura en PGB. We zien een afname van het aantal unieke cliënten met een indicatie voor zorg in natura, maar een toename van de kosten per cliënt. Dit is te verklaren door de indexering (€ 465.000 effect CAO- onderhandelingen (B&W 26-11-2019)) en een klein aantal cliënten dat gebruik maakt van een dure vorm van (verblijfs)zorg. Daarnaast zijn er nog een aantal oorzaken voor het tekort; de begroting is met €450.000 naar beneden bijgesteld als gevolg van het oplopende bezuinigingsbedrag Berenschot. Het te bezuinigen bedrag Berenschot wordt niet volledig gehaald. Bovendien is bij de begrotingsbehandeling in 2019 het voorgestelde bedrag €600.000 voor een stijging van het cliëntenaantal en indexering niet gehonoreerd. Dit bedrag is wel in de reservering voor eventuele tekorten sociaal domein meegenomen (Burap 1).
• € 271.000 incidenteel voordeel ZIN oude jaren. De verplichting 2019 is te hoog gebleken na het ontvangen van alle productie en controle-verklaringen en declaraties in 2020 over oude jaren (Burap 2)
• € 206.000 incidenteel nadeel. Veel zorgaanbieders hebben alternatieve zorg geleverd, maar voor sommigen was dit niet mogelijk. Zij worden voor de vermindering in omzet gecompenseerd door een (landelijk verplichte) continuïteitsbijdrage (corona gerelateerde uitgaven).
• €9.500 incidenteel nadeel. Aan aanbieders is in 2020 voor dit bedrag compensatie betaald voor meerwerkkosten in verband met Corona. Het grootste gedeelte van de meerwerkkosten Corona komen ten laste van 2021 (aanvragen lopen nog) (Corona gerelateerde  kosten).
• € 15.200 incidenteel nadeel in verband met de compensatie continuïteitsbijdrage
•  jeugdwetvervoer (coronagerelateerde kosten).
• € 713.000 Voordeel apparaatslasten. Dit voordeel valt weg tegen nadelen op apparaatslasten op andere producten binnen het Sociaal Domein.

Product 630 Jeugd en jongeren - baten
Op dit product zijn geen grote financiële afwijkingen gerealiseerd.

Product 631 Sociaal cultureel werk - lasten
Op dit product zijn geen grote financiële afwijkingen gerealiseerd.

Product 631 Sociaal cultureel werk - baten
Op dit product zijn geen grote financiële afwijkingen gerealiseerd.

Product 650 Kinderopvang - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 149.000 op de lasten  zijn:

• €  134.000 Voordeel. Op kinderopvang SMI ontstaat een extra voordeel van €90.627 door de toepassing van de nieuwe subsidieregeling, vooruitlopend op de bezuinigingsopgave op dit thema in 2021 (Burap 1).
• € 8.200 incidenteel nadeel. In verband met de extra kosten kinderopvang van kinderen met ouders met cruciale beroepen (Corona gerelateerde kosten).

Product 650 Kinderopvang – baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 7.000 op de baten zijn:

• €  1.400 incidenteel voordeel. In verband met verhaalontvangsten op de extra kosten kinderopvang van kinderen met ouders met cruciale beroepen (Corona gerelateerde kosten).

Product 710 Volksgezondheid - lasten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 353.000 op de lasten zijn:

• € 333.000 Voordeel. Er is sprake van een financieel voordeel omdat de bekostiging van de inloop voor mensen met een verslavingsproblematiek aan de Houtwal met ingang van 2020 geheel door de regio wordt overgenomen (Burap 1).

• € 60.000 incidenteel voordeel. Door Corona heeft niet alle gewenste inzet op de bezuinigingsmaatregelen kunnen plaatsvinden. Dit voordeel valt weg tegen een nadeel onttrekking reserve algemene gezondheidszorg.

• € 56.000 incidenteel nadeel. Subsidies thematafel schooluitval-jeugdwerkloosheid. Er is extra subsidie beschikt i.v.m. de ontvangst van externe financiering. Dit nadeel valt weg tegen een voordeel in de baten.
• € 25.000 incidenteel nadeel I.v.m. het verstrekken van bijdragen aan vrijwilligersorganisaties jeugd. Dit nadeel valt weg tegen een voordeel in de baten (Corona gerelateerde kosten).

Product 710 Volksgezondheid - baten

De belangrijkste verklaring(en) voor het voordeel van € 220.000 op de baten zijn:

• € 132.000 Voordeel. In december is extra budget voor bestrijding huiselijk geweld ontvangen vanuit het Regionaal Bestuurlijk Overleg Samen tegen huiselijk geweld (Burap 2 actualisatie).
• € 56.000 incidenteel voordeel. Subsidies thematafel schooluitval-jeugdwerkloosheid. Er is externe subsidie ontvangen ten gunste van de thematafel schooluitval-jeugdwerkloosheid. Dit voordeel valt weg tegen een nadeel in de lasten product 710 (de ontvangst is in 2020 ook beschikt aan een subsidiepartij).
• € 25.000 incidenteel voordeel. i.v.m. extra ontvangen externe middelen voor vrijwilligersorganisaties jeugd die nadeel ondervinden door Corona. Dit voordeel valt weg tegen een nadeel in de lasten (Corona gerelateerde opbrengsten).